Aujourd’hui, les auto-entrepreneurs cotisent très peu, voire pas du tout pour leur retraite complémentaire. La situation va évoluer à compter du 1er juillet prochain. La gazette de l’entrepreneur vous explique comment.
Les micro-entreprises bénéficient d’un régime simplifié
Selon le site du service public, en tant que micro-entrepreneur, vous bénéficiez d’un régime simplifié pour le calcul et le paiement de vos cotisations sociales. Vos cotisations sont alors calculées selon un pourcentage fixe appliqué à votre chiffre d’affaires. Mais dans ce pourcentage, combien d’argent est mis de côté pour votre retraite ?
Pour le savoir, il faut remonter en 2018. Des auto-entrepreneurs exerçant une activité libérale (traducteurs, consultants, experts-comptables….) ont constaté avec stupéfaction qu’ils ne cotisaient plus pour la retraite complémentaire depuis leur passage au régime général en 2018.
Aujourd’hui, leur taux de cotisation est de 22% de leur chiffre d’affaires annuel. Ces sommes leur permettent en effet de cotiser pour la maladie, la maternité, l’invalidité, le décès et la retraite. En revanche, l’Assurance retraite assure que ce n’est pas assez pour que les auto-entrepreneurs cotisent en plus à une retraite complémentaire.
Selon les chiffres de la FNAE, les auto-entrepreneurs représentent 600 000 personnes sur le territoire national. Et pour leur permettre de financer leur retraite complémentaire, leur taux de cotisation sera relevé. D’après un projet de décret dévoilé par Les Echos, il devra être relevé progressivement, jusqu’à 26,1%.
Dans le détail, il passera à 23,1% au 1er juillet 2024, puis à 24,6% au 1er janvier 2025 et enfin à 26,1% au 1er janvier 2026. Cette augmentation va aussi concerner les auto-entrepreneurs toujours rattachés à la Cipav, la principale caisse de retraite des libéraux (architectes, moniteurs de ski…) qui eux cotisaient déjà un peu pour leur retraite complémentaire. Près de 200 000 travailleurs sont concernés.
Les auto-entrepreneurs bénéficierons d’une meilleure retraite
En tout logique, les auto-entrepreneurs concernés par cette mesure profiterons d’une meilleure retraite. En moyenne, la retraite complémentaire représente 7% de la retraite totale. Donc, selon les calculs de la Fédération, cotiser à plus de 26% permettrait de se constituer en moyenne une retraite complémentaire de 75 euros par mois, pour une cotisation supplémentaire de 500 euros par an. Attention : il faut impérativement prendre en compte le niveau de chiffre d’affaires, ainsi que la durée de cotisation, et du moment où la retraite est prise.
Si la mesure semble claire, il reste encore quelques zones d’ombre. Le taux de cotisation va augmenter progressivement, en sera-t-il alors de même pour le nombre de points de retraite complémentaire accordés ? «Nous n’avons pas eu de réponse de la direction de la Sécurité sociale à cette question, mais nous demandons à ce que soit accordé dès maintenant le nombre de points équivalant à celui qui sera octroyé lorsque le taux de cotisation sera à son maximum», estime Grégoire Leclercq, président de la Fédération nationale des auto-entrepreneurs (FNAE).
Autre interrogation : sera-t-il possible de rattraper les cotisations manquantes depuis 2018 ? La Fédération nationale des auto-entrepreneurs demande qu’il soit autorisé, pour ceux qui le souhaitent, de racheter des points de retraite complémentaire, et ainsi d’améliorer le montant de leur future pension. Là encore, cette option n’a pas été confirmée.
